Гроднорайагросервис
ОАО «Гроднорайагросервис»
УНП: 500030462 · Гродненская область, Гродненский район, ст. Аульс
Идентификация
Финансовая отчётность
тыс. BYN
| Показатель | Отчётный год | Предыдущий год |
|---|---|---|
| Основные средства | 5 668 | 5 233 |
| Нематериальные активы | 9 | 9 |
| Доходные вложения в материальные активы | 1 209 | 1 054 |
| Вложения в долгосрочные активы | 224 | 95 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 4 | 4 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | — | — |
| Итого по разделу I | 7 114 | 6 395 |
| Запасы | 5 944 | 5 527 |
| — материалы | 1 959 | 2 237 |
| — незавершенное производство | — | — |
| — готовая продукция и товары | 3 985 | 3 290 |
| — товары отгруженные | — | — |
| Расходы будущих периодов | 1 598 | 1 194 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам | 4 | 10 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 11 326 | 9 647 |
| Краткосрочные финансовые вложения | — | — |
| Денежные средства и эквиваленты денежных средств | 334 | 51 |
| Прочие краткосрочные активы | — | — |
| Итого по разделу II | 19 206 | 16 429 |
| БАЛАНС | 26 320 | 22 824 |
| Уставный капитал | 33 | 33 |
| Резервный капитал | 219 | 171 |
| Добавочный капитал | 6 500 | 6 437 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 122 | 116 |
| Итого по разделу III | 8 874 | 6 757 |
| Долгосрочные кредиты и займы | — | — |
| Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам | 11 | 34 |
| Доходы будущих периодов | — | — |
| Итого по разделу IV | 29 | 52 |
| Краткосрочные кредиты и займы | 2 432 | 2 432 |
| Краткосрочная часть долгосрочных обязательств | — | — |
| Краткосрочная кредиторская задолженность | 14 982 | 13 565 |
| — поставщикам, подрядчикам, исполнителям | 11 611 | 10 977 |
| — по оплате труда | 184 | 136 |
| — по лизинговым платежам | 23 | 25 |
| Итого по разделу V | 17 417 | 16 015 |
| БАЛАНС | 26 320 | 22 824 |
Расчётные показатели
Контроль целостности
Пройдено проверок: 6 из 6
Сигналы
- Операционный денежный поток отрицателен оба года снимка: Ф4.040 −104 → −222 тыс руб. Разрыв закрыт инвестиционным притоком Ф4.070 +791 (в том числе поступления Ф4.050 1 054) и ростом кредиторской задолженности Ф1.630 13 565 → 14 982.Ф4.040 · Ф4.070 · Ф4.050 · Ф1.630
- Операционное ядро почти не зарабатывает: прибыль от реализации Ф2.060 лишь 119 тыс руб при выручке Ф2.010 22 937. Чистая прибыль Ф2.210 1 598 сложилась в основном из прочих доходов по текущей деятельности Ф2.070 2 840, доходов по инвестиционной Ф2.100 863 и по финансовой Ф2.120 1 196.Ф2.060 · Ф2.010 · Ф2.210 · Ф2.070 · Ф2.100 · Ф2.120
- Оборотный капитал связан неденежными активами: дебиторская задолженность Ф1.250 11 326 и запасы Ф1.210 5 944 составляют 90% краткосрочных активов Ф1.290 19 206, тогда как денежные средства Ф1.270 — лишь 334 тыс руб. Основной источник финансирования оборота — кредиторская задолженность Ф1.630 14 982, в том числе поставщикам Ф1.631 11 611; запас текущей ликвидности Ф1.290/Ф1.690 = 1,103 тонкий.Ф1.250 · Ф1.210 · Ф1.290 · Ф1.270 · Ф1.630 · Ф1.631 · Ф1.690
- Собственный капитал в значительной части переоценочный: добавочный Ф1.450 6 500 из итога Ф1.490 8 874 — 73%; заработанная база Ф1.410 33 + Ф1.460 2 122 = 2 155 тыс руб против долгосрочных активов Ф1.190 7 114.Ф1.450 · Ф1.490 · Ф1.410 · Ф1.460 · Ф1.190
- Выход из убытка: чистый результат Ф2.210 развернулся −1 653 → +1 598 тыс руб, прибыль от реализации Ф2.060 −626 → +119.Ф2.210 · Ф2.060
- Кредитный долг стабилен и целиком краткосрочен: Ф1.610 2 432 → 2 432 без изменения, долгосрочных кредитов у предприятия нет. Привлечено Ф4.081 2 912 и погашено Ф4.091 2 912 — чистый ролловер, уплаченные проценты Ф4.093 304 → 272. Обязательства в целом выросли не кредитом, а кредиторской задолженностью Ф1.630 13 565 → 14 982.Ф1.610 · Ф4.081 · Ф4.091 · Ф4.093 · Ф1.630
- Рост капитала заработан, а не переоценён: нераспределённая прибыль Ф1.460 116 → 2 122 даёт основную часть прироста итога Ф1.490 6 757 → 8 874. Текущая ликвидность Ф1.290/Ф1.690 улучшилась 1,026 → 1,103, но улучшение дала прежде всего дебиторская задолженность Ф1.250 9 647 → 11 326.Ф1.460 · Ф1.490 · Ф1.290 · Ф1.690 · Ф1.250
Рекомендация
Предприятие в 2024 году вышло из убытка: чистый результат развернулся с −1 653 до +1 598 тыс. руб., а прибыль от реализации впервые за два года стала положительной (+119).
Рекомендация: Реструктуризация — бизнес жизнеспособен и наметил разворот, но операционная модель пока не самоокупаема по денежному потоку и требует управленческого вмешательства для закрепления восстановления.
Почему реструктуризация. Это положительный сигнал восстановления. Однако качество результата слабое: операционное ядро практически не зарабатывает (рентабельность продаж 0,4%), и чистая прибыль сложилась преимущественно из прочих, инвестиционных и финансовых доходов, а не из основной деятельности. Главная проблема — отрицательный операционный денежный поток (−222 тыс. руб.): операционная деятельность не генерирует наличность, разрыв закрывается инвестиционным притоком и торговой кредиторской задолженностью. Ликвидность держится на тонком запасе (текущая 1,10), денежные средства минимальны, а покрытие обеспечено в основном дебиторской задолженностью и запасами. При этом кредитная нагрузка невелика и стабильна, собственный капитал растёт.
Уверенность: средняя. Источник — годовая отчётность за 2024 год, полный комплект Ф1–Ф4; все 6 межформенных проверок согласованности пройдены.